1) Introdução
No sistema fiscal dos EUA, pagadores e plataformas (Payoneer, Upwork, Amazon, AdSense, lojas de aplicativos, etc.) frequentemente exigem que usuários não americanos apresentem um formulário fiscal dos EUA válido. O mais comum para indivíduos é o formulário W-8BEN (IRS: Certificado de Status Estrangeiro do Proprietário Beneficiário para Retenção e Relatórios Fiscais dos Estados Unidos). Apresentar o formulário correto pode ajudá-lo a reivindicar benefícios do tratado fiscal e reduzir a retenção fiscal.
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2) Qual formulário eu preciso?
W-8BEN
Para indivíduos não americanos que recebem renda de fonte americana. Este é o formulário coberto em detalhes abaixo.
W-8BEN-E
Para entidades/empresas não americanas. Se você opera como uma empresa, não apresente o W-8BEN individual.
W-9
Para pessoas/entidades americanas (cidadão, residente ou negócio registrado nos EUA) para fornecer informações do contribuinte.
3) Como preencher o W-8BEN (passo a passo)
Parte I — Identificação do Proprietário Beneficiário
- Nome completo — Seu nome legal (como no passaporte).
- Nacionalidade — Seu país de nacionalidade.
- Endereço de residência permanente — Um endereço não americano (o país deve estar fora dos EUA).
- Endereço postal — Se diferente do seu endereço permanente.
- NIF estrangeiro (Número de Identificação Fiscal) — Exigido por muitos pagadores; melhora a aceitação.
- NIF dos EUA (ITIN/SSN) — Apenas se aplicável (muitos indivíduos não americanos não o possuem).
- Data de nascimento — No formato exigido (ex., AAAA-MM-DD).
Parte II — Reivindicação de Benefícios do Tratado Fiscal (se aplicável)
Se seu país tem um tratado de imposto de renda com os Estados Unidos, você pode reivindicar uma taxa reduzida de retenção fiscal para o tipo de renda aplicável (ex., serviços, royalties). Você deve especificar o artigo do tratado e (se necessário) um parágrafo, mais a taxa correspondente. O AutoTaxForms pode pré-selecionar artigos do tratado quando elegível, minimizando erros.
Parte III — Certificação
- Leia as declarações de certificação cuidadosamente.
- Assine e date o formulário. Muitas plataformas aceitam um PDF assinado digitalmente.
- Apresente o PDF W-8BEN assinado ao seu pagador/plataforma conforme solicitado.
4) Erros comuns a evitar
- Deixar o NIF estrangeiro vazio quando seu país o exige.
- Escolher o artigo/taxa do tratado errado ou reivindicar um benefício que seu país não possui.
- Usar um endereço dos EUA como residência permanente (W-8BEN é para indivíduos não americanos).
- Esquecer de assinar e datar o formulário antes da apresentação.
5) Por quanto tempo o W-8BEN é válido?
Um formulário W-8BEN é tipicamente válido por até 3 anos civis, a menos que sua residência/nacionalidade ou elegibilidade do tratado mude antes. Se algo mudar, você deve apresentar um formulário atualizado.
6) O que acontece se eu não apresentar o W-8BEN?
Seus pagamentos de fonte americana podem estar sujeitos à retenção fiscal padrão de 30%. Apresentar o formulário fiscal dos EUA correto (W-8BEN para indivíduos não americanos) ajuda a garantir a retenção e relatórios adequados.
7) Download e assinatura eletrônica
O AutoTaxForms permite preencher o W-8BEN online com campos mínimos, mapeamento automático para o PDF oficial do IRS, e aplica sua assinatura eletrônica. Então você pode baixar um PDF pronto para apresentar para Payoneer, Upwork, Amazon, AdSense e mais.