1) Введение
В налоговой системе США плательщики и платформы (Payoneer, Upwork, Amazon, AdSense, магазины приложений и т.д.) часто требуют от пользователей не являющихся резидентами США подачи действительной налоговой формы США. Наиболее распространенная для физических лиц — форма W-8BEN (IRS: Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting). Подача правильной формы может помочь вам получить льготы по налоговому соглашению и снизить налог у источника.
Содержание
2) Какая форма мне нужна?
W-8BEN
Для физических лиц не являющихся резидентами США, получающих доходы от источников в США. Это форма, подробно описанная ниже.
W-8BEN-E
Для организаций/компаний не являющихся резидентами США. Если вы работаете как компания, не подавайте индивидуальную W-8BEN.
W-9
Для лиц/организаций США (гражданин, резидент или зарегистрированный в США бизнес) для предоставления налоговой информации.
3) Как заполнить W-8BEN (пошагово)
Часть I — Идентификация бенефициарного владельца
- Полное имя — Ваше юридическое имя (как в паспорте).
- Гражданство — Ваша страна гражданства.
- Адрес постоянного проживания — Адрес не в США (страна должна быть за пределами США).
- Почтовый адрес — Если отличается от вашего постоянного адреса.
- Иностранный налоговый номер (TIN) — Требуется многими плательщиками; улучшает принятие.
- Налоговый номер США (ITIN/SSN) — Только если применимо (многие лица не являющиеся резидентами США его не имеют).
- Дата рождения — В требуемом формате (например, ГГГГ-ММ-ДД).
Часть II — Получение льгот по налоговому соглашению (если применимо)
Если ваша страна имеет соглашение об избежании двойного налогообложения с Соединенными Штатами, вы можете получить сниженную ставку налога у источника для применимого типа дохода (например, услуги, роялти). Вы должны указать статью соглашения и (при необходимости) пункт, плюс соответствующую ставку. AutoTaxForms может предварительно выбрать статьи соглашения при наличии права, минимизируя ошибки.
Часть III — Сертификация
- Внимательно прочитайте заявления о сертификации.
- Подпишите и поставьте дату на форме. Многие платформы принимают цифрово подписанный PDF.
- Подайте подписанный PDF W-8BEN вашему плательщику/платформе по запросу.
4) Частые ошибки, которых следует избегать
- Оставлять пустым иностранный налоговый номер, когда ваша страна его требует.
- Выбирать неправильную статью/ставку соглашения или заявлять льготу, которой ваша страна не имеет.
- Использовать адрес в США как постоянное место жительства (W-8BEN для лиц не являющихся резидентами США).
- Забывать подписать и поставить дату на форме перед подачей.
5) Как долго действительна W-8BEN?
Форма W-8BEN обычно действительна до 3 календарных лет, если только ваше место жительства/гражданство или право на соглашение не изменится раньше. Если что-то изменяется, вы должны подать обновленную форму.
6) Что если я не подам W-8BEN?
Ваши платежи от источников в США могут облагаться стандартным 30% налогом у источника. Подача правильной налоговой формы США (W-8BEN для лиц не являющихся резидентами США) помогает обеспечить правильное удержание и отчетность.
7) Скачать & электронная подпись
AutoTaxForms позволяет вам заполнить W-8BEN онлайн с минимальными полями, автоматически сопоставить с официальным PDF IRS и применить вашу электронную подпись. Затем вы можете скачать готовый к подаче PDF для Payoneer, Upwork, Amazon, AdSense и других.