1) 소개
미국 세제에서는 지급인과 플랫폼(Payoneer, Upwork, Amazon, AdSense, 앱스토어 등)이 종종 미국 외 사용자에게 유효한 미국 세무양식 제출을 요구합니다. 개인에게 가장 일반적인 것은 W-8BEN 양식(IRS: 미국 세무 원천징수 및 보고를 위한 외국 수익적 소유자의 지위 증명서)입니다. 올바른 양식을 제출하면 조세 협정 혜택을 신청하고 원천징수세를 줄일 수 있습니다.
목차
2) 어떤 양식이 필요한가요?
W-8BEN
미국 소득을 받는 미국 외 개인을 위한 것입니다. 이것이 아래에서 자세히 다루는 양식입니다.
W-8BEN-E
미국 외 법인/회사를 위한 것입니다. 회사로 운영하는 경우 개인용 W-8BEN을 제출하지 마세요.
W-9
미국인/법인(시민, 거주자 또는 미국 등록 사업체)이 납세자 정보를 제공하기 위한 것입니다.
3) W-8BEN 작성법 (단계별)
파트 I — 수익적 소유자 신원 확인
- 성명 — 법적 이름 (여권에 기재된 대로).
- 국적 — 귀하의 국적 국가.
- 영구 거주지 주소 — 미국 외 주소 (국가는 미국 밖이어야 함).
- 우편 주소 — 영구 주소와 다른 경우.
- 외국 납세자번호(TIN) — 많은 지급인이 요구; 승인율을 향상시킵니다.
- 미국 납세자번호(ITIN/SSN) — 해당되는 경우만 (많은 미국 외 개인은 가지고 있지 않음).
- 생년월일 — 요구되는 형식으로 (예: YYYY-MM-DD).
파트 II — 조세 협정 혜택 신청 (해당되는 경우)
귀하의 국가가 미국과 소득세 협정을 체결한 경우, 해당 소득 유형(예: 서비스, 로열티)에 대해 원천징수세의 감면 세율을 신청할 수 있습니다. 협정 조항과 (필요한 경우) 단락, 그리고 해당하는 세율을 명시해야 합니다. AutoTaxForms는 자격이 될 때 협정 조항을 미리 선택하여 오류를 최소화할 수 있습니다.
파트 III — 인증
- 인증 진술을 주의 깊게 읽으세요.
- 양식에 서명하고 날짜를 기입하세요. 많은 플랫폼에서 디지털 서명된 PDF를 받습니다.
- 요청에 따라 지급인/플랫폼에 서명된 W-8BEN PDF를 제출하세요.
4) 피해야 할 일반적인 실수
- 귀하의 국가에서 필요할 때 외국 납세자번호를 비워두는 것.
- 잘못된 협정 조항/세율을 선택하거나 귀하의 국가에 없는 혜택을 신청하는 것.
- 미국 주소를 영구 거주지로 사용하는 것 (W-8BEN은 미국 외 개인용).
- 제출 전에 서명과 날짜 기입을 잊는 것.
5) W-8BEN의 유효기간은?
W-8BEN 양식은 일반적으로 최대 3년까지 유효하며, 귀하의 거주지/국적이나 협정 자격이 더 일찍 변경되지 않는 한 그렇습니다. 변경사항이 있으면 업데이트된 양식을 제출해야 합니다.
6) W-8BEN을 제출하지 않으면 어떻게 되나요?
귀하의 미국 소득 지급은 기본 30% 원천징수세의 대상이 될 수 있습니다. 올바른 미국 세무양식(미국 외 개인용 W-8BEN)을 제출하면 적절한 원천징수와 보고를 보장할 수 있습니다.
7) 다운로드 및 전자서명
AutoTaxForms를 사용하면 최소한의 필드로 W-8BEN을 온라인으로 작성하고, 공식 IRS PDF로 자동 매핑하며, 전자서명을 적용할 수 있습니다. 그런 다음 Payoneer, Upwork, Amazon, AdSense 등에 사용할 수 있는 제출 준비된 PDF를 다운로드할 수 있습니다.