1) はじめに
米国税制では、支払者やプラットフォーム（Payoneer、Upwork、Amazon、AdSense、アプリストアなど）は しばしば非米国ユーザーに有効な米国税務フォームの提出を要求します。個人にとって最も一般的なのは W-8BENフォーム（IRS：米国税務源泉徴収および報告のための外国受益所有者の地位証明書）です。 正しいフォームを提出することで租税条約優遇を申請し、源泉徴収税を軽減できます。
目次
2) どのフォームが必要ですか？
W-8BEN
米国源泉所得を受け取る非米国個人向け。これが以下で詳しく説明するフォームです。
W-8BEN-E
非米国法人・企業向け。企業として運営している場合は、個人用W-8BENを提出しないでください。
W-9
米国人・法人（市民、居住者、または米国登録事業）の納税者情報提供用。
3) W-8BENの記入方法（ステップバイステップ）
パート I — 受益所有者の身元確認
- フルネーム — あなたの法定氏名（パスポートに記載されているもの）。
- 国籍 — あなたの国籍国。
- 永住所住所 — 非米国住所（国は米国外である必要があります）。
- 郵送先住所 — 永住所住所と異なる場合。
- 外国納税者番号（TIN） — 多くの支払者が要求；受け入れ率を向上させます。
- 米国納税者番号（ITIN/SSN） — 該当する場合のみ（多くの非米国個人は持っていません）。
- 生年月日 — 要求された形式で（例：YYYY-MM-DD）。
パート II — 租税条約優遇の申請（該当する場合）
あなたの国が米国と所得税条約を締結している場合、該当する所得の種類（例：サービス、ロイヤルティ）に対して 源泉徴収税の軽減税率を申請できます。条約条項と（必要に応じて）段落、 および対応する税率を指定する必要があります。 AutoTaxFormsは適格な場合に条約条項を事前選択し、エラーを最小限に抑えます。
パート III — 証明
- 証明声明を注意深く読んでください。
- 署名と日付記入をしてください。多くのプラットフォームがデジタル署名PDFを受け入れます。
- 要求に応じて支払者・プラットフォームに署名済みW-8BEN PDFを提出してください。
4) 避けるべき一般的な間違い
- あなたの国で必要な時に外国納税者番号を空欄にすること。
- 間違った条約条項・税率を選択するか、あなたの国にない優遇を申請すること。
- 米国住所を永住所として使用すること（W-8BENは非米国個人向け）。
- 提出前に署名と日付記入を忘れること。
5) W-8BENの有効期間は？
W-8BENフォームは通常、3暦年まで有効です。ただし、 居住地・国籍や条約適格性がそれより早く変更された場合は除きます。 変更があった場合は、更新されたフォームを提出する必要があります。
6) W-8BENを提出しないとどうなりますか？
あなたの米国源泉支払いはデフォルト30%源泉徴収税の対象となる可能性があります。 正しい米国税務フォーム（非米国個人用W-8BEN）を提出することで、適切な源泉徴収と報告が確保されます。
7) ダウンロードと電子署名
AutoTaxFormsでは最小限のフィールドでW-8BENをオンライン記入し、 公式IRS PDFに自動マッピングし、電子署名を適用できます。 その後、Payoneer、Upwork、Amazon、AdSenseなどで使用できる提出準備完了PDFをダウンロードできます。