1) Introduzione
Nel sistema fiscale USA, i pagatori e le piattaforme (Payoneer, Upwork, Amazon, AdSense, app store, ecc.) spesso richiedono agli utenti non statunitensi di presentare un modulo fiscale USA valido. Il più comune per i privati è il modulo W-8BEN (IRS: Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting). Presentare il modulo corretto può aiutarti a richiedere benefici del trattato fiscale e ridurre la ritenuta alla fonte.
Contenuti
2) Quale modulo mi serve?
W-8BEN
Per privati non statunitensi che ricevono redditi da fonti USA. Questo è il modulo descritto in dettaglio qui sotto.
W-8BEN-E
Per entità/aziende non statunitensi. Se operi come azienda, non presentare il W-8BEN individuale.
W-9
Per persone/entità USA (cittadino, residente o azienda registrata negli USA) per fornire informazioni fiscali.
3) Come compilare W-8BEN (passo-passo)
Parte I — Identificazione del Beneficiario Effettivo
- Nome completo — Il tuo nome legale (come sul passaporto).
- Cittadinanza — Il tuo paese di cittadinanza.
- Indirizzo di residenza permanente — Un indirizzo non USA (il paese deve essere fuori dagli USA).
- Indirizzo postale — Se diverso dal tuo indirizzo di residenza permanente.
- Codice fiscale estero (TIN) — Richiesto da molti pagatori; migliora l'accettazione.
- Codice fiscale USA (ITIN/SSN) — Solo se applicabile (molti non statunitensi non ne hanno uno).
- Data di nascita — Nel formato richiesto (es. AAAA-MM-GG).
Parte II — Richiesta di Benefici del Trattato Fiscale (se applicabile)
Se il tuo paese ha un trattato fiscale sui redditi con gli Stati Uniti, puoi richiedere un'aliquota ridotta di ritenuta alla fonte per il tipo di reddito applicabile (es. servizi, royalty). Devi specificare l'articolo del trattato e (se necessario) un paragrafo, più l'aliquota corrispondente. AutoTaxForms può preselezionare gli articoli del trattato quando idoneo, minimizzando gli errori.
Parte III — Certificazione
- Leggi attentamente le dichiarazioni di certificazione.
- Firma e data il modulo. Molte piattaforme accettano un PDF firmato digitalmente.
- Presenta il PDF W-8BEN firmato al tuo pagatore/piattaforma come richiesto.
4) Errori comuni da evitare
- Lasciare vuoto il Codice fiscale estero quando il tuo paese lo richiede.
- Scegliere l'articolo/aliquota del trattato sbagliato o richiedere un beneficio che il tuo paese non ha.
- Usare un indirizzo USA come residenza permanente (W-8BEN è per non statunitensi).
- Dimenticare di firmare e datare il modulo prima della presentazione.
5) Quanto è valido W-8BEN?
Un modulo W-8BEN è tipicamente valido fino a 3 anni civili, a meno che la tua residenza/cittadinanza o idoneità al trattato non cambi prima. Se qualcosa cambia, dovresti presentare un modulo aggiornato.
6) Cosa succede se non presento W-8BEN?
I tuoi pagamenti da fonti USA potrebbero essere soggetti alla ritenuta alla fonte predefinita del 30%. Presentare il modulo fiscale USA corretto (W-8BEN per non statunitensi) aiuta a garantire una ritenuta e una segnalazione corrette.
7) Scarica & firma elettronica
AutoTaxForms ti permette di compilare W-8BEN online con campi minimi, mappatura automatica al PDF IRS ufficiale e applica la tua firma elettronica. Puoi quindi scaricare un PDF pronto per la presentazione per Payoneer, Upwork, Amazon, AdSense e altro.